Cung cấp thông tin chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp
Cung cấp thông tin chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp
Theo quy định mới của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật doanh nghiệp năm 2025, doanh nghiệp cần phải kê khai và cung cấp thông tin đầy đủ về chủ sở hữu hưởng lợi cho cơ quan đăng ký kinh doanh.
Chủ sở hữu hưởng lợi doanh nghiệp là ai?
Theo Luật doanh nghiệp 2025, chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là cá nhân có quyền sở hữu vốn điều lệ hoặc có quyền kiểm soát, chi phối đối với doanh nghiệp đó, không nhất thiết phải trực tiếp đứng tên trên giấy chứng nhận đăng ký hoặc trên hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp.[1]
Tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi doanh nghiệp gồm[2]:
– Cá nhân sở hữu trực tiếp từ 25% vốn điều lệ hoặc cổ phần có quyền biểu quyết trở lên trong doanh nghiệp.
– Cá nhân sở hữu gián tiếp từ 25% vốn điều lệ hoặc cổ phần có quyền biểu quyết trở lên trong doanh nghiệp thông qua tổ chức khác.
– Cá nhân có quyền chi phối, kiểm soát hoặc thông qua các vấn đề quan trọng của công ty như bổ nhiệm, miễn nhiệm, thay đổi cơ cấu công ty…và một số vấn đề khác theo quy định pháp luật.
Việc xác định và kê khai thông tin về chủ sở hữu được xác định theo 3 trường hợp theo luật quy định[3]:
Trường hợp 1: Nếu một cá nhân là chủ sở hữu hoặc là thành viên công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh sở hữu từ 25% trở lên tổng vốn hoặc cổ phần của công ty cổ phần thì phải kê khai thông tin của người đó với cơ quan kinh doanh.
Trường hợp 2: Nếu một doanh nghiệp có cá nhân dù không nắm giữ từ 25% cổ phần trở lên nhưng có quyền quyết định các vấn đề quan trọng như như bổ nhiệm, miễn nhiệm, thay đổi cơ cấu công ty…và một số vấn đề khác theo quy định pháp luật thì doanh nghiệp vẫn phải kê khai thông tin của người đó như một chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp.
Trường hợp 3: Trường hợp từ 25% cổ phần của doanh nghiệp được nắm giữ bởi một tổ chức khác, doanh nghiệp phải cung cấp thông tin về tổ chức đó để cơ quan quản lý có thể tiếp tục xác định ai là người thực sự đứng sau và hưởng lợi từ phần sở hữu này.
Trong trường hợp xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là sở hữu gián tiếp, doanh nghiệp không cần kê khai thông tin đối tượng chủ sở hữu này khi làm hồ sơ đăng ký kinh doanh.
Doanh nghiệp kê khai chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp khi thực hiện hồ sơ thành lập doanh nghiệp hoặc các hồ sơ đăng ký kinh doanh khác. Và có trách nhiệm lưu giữ danh sách chủ sở hữu hưởng lợi theo đúng quy định pháp luật.[4]
Quy định về việc cung cấp thông tin chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là một quy định mới nhằm góp phần nâng cao tính minh bạch trong hoạt động doanh nghiệp và hỗ trợ cơ quan nhà nước trong công tác phòng, chống rửa tiền, chống trốn thuế và ngăn ngừa việc lợi dụng doanh nghiệp để che giấu chủ sở hữu thực sự.
Trên đây là nội dung tư vấn về “Cung cấp thông tin chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp”
Nếu các bạn thấy bài viết hữu ích thì Bạn cùng chúng tôi lan tỏa tri thức cho Cộng đồng bằng cách nhấn “Chia sẻ” bài viết này.
Luật Nghiệp Thành cảm ơn các bạn đã xem và mong nhận được phản hồi, góp ý bổ sung.
Biên tập: Trần Lê Thảo Khuyên
Người hướng dẫn: Lê Tiến Thành
Luật sư kiểm duyệt: Luật sư Thuận
[1] Điều 4.35 Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật Doanh nghiệp
[2] Điều 17.1 Nghị định 168/2025/NĐ-CP
[3] Điều 18 Nghị định 168/2025/NĐ-CP
[4] Điều 19 Nghị định 168/2025/NĐ-CP
Views: 10
